Als je belegt, dan is het belangrijk om te weten welke belastingen er van toepassing zijn op je beleggingen. Dit kan namelijk een grote impact hebben op je rendement. In dit artikel bespreken we alles wat je moet weten over belasting op beleggingen.
Wat is belasting op beleggingen?
Belasting op beleggingen is de belasting die je betaalt over het rendement dat je behaalt met je beleggingen. Dit kan op verschillende manieren worden berekend, afhankelijk van het soort belegging en het land waarin je woont.
In Nederland geldt er geen belasting op beleggingen in kunst en antiek.
Verschillende soorten belasting op beleggingen
Er zijn verschillende soorten belasting op beleggingen. De belangrijkste zijn:
1. Dividendbelasting
Dividendbelasting is de belasting die wordt ingehouden op het dividend dat je ontvangt uit aandelen. Dit wordt meestal ingehouden door de bronheffing in het land waar het bedrijf is gevestigd. In Nederland is dit 15% voor particuliere beleggers.
“Belasting op beleggingen kan een belangrijke factor zijn bij het nemen van investeringsbeslissingen.”
2. Vermogensrendementsheffing
Vermogensrendementsheffing is de belasting die je betaalt over het fictieve rendement dat je behaalt op je vermogen. In Nederland wordt dit berekend aan de hand van een fictief rendement van 4% op je vermogen minus een vrijstelling van €30.000,- per persoon.
3. Belasting op koerswinst
Belasting op koerswinst is de belasting die je betaalt over de winst die je behaalt wanneer je een belegging verkoopt. In Nederland is dit 30% over de gerealiseerde winst.
4. Bronbelasting
Bronbelasting is de belasting die wordt ingehouden op inkomsten uit beleggingen in het buitenland. Dit wordt meestal ingehouden door het land waar de inkomsten vandaan komen. In Nederland kun je deze belasting vaak verrekenen met de Nederlandse belasting.
Belasting op beleggingen in Nederland
In Nederland gelden verschillende belastingregels voor beleggingen. Hieronder bespreken we de belangrijkste regels.
1. Vermogensrendementsheffing
Zoals hierboven genoemd, betaal je in Nederland vermogensrendementsheffing over je vermogen. Dit wordt berekend aan de hand van een fictief rendement van 4% op je vermogen minus een vrijstelling van €30.000,- per persoon. Het tarief voor de vermogensrendementsheffing is 30%.
2. Dividendbelasting
In Nederland betaal je als particuliere belegger 15% dividendbelasting over het dividend dat je ontvangt uit aandelen. Dit wordt meestal ingehouden door de bronheffing in het land waar het bedrijf is gevestigd. Je kunt deze belasting vaak verrekenen met de Nederlandse belasting.
3. Belasting op koerswinst
Wanneer je een belegging verkoopt en hier winst op maakt, dan betaal je in Nederland belasting over deze winst. Het tarief voor deze belasting is 30%.
4. Box 3
Beleggingen vallen in Nederland onder box 3 van de inkomstenbelasting. Dit betekent dat je vermogen wordt belast, en niet het inkomen dat je hiermee verdient. Het tarief voor box 3 is 30%.
5. Fiscale partnerschap
Als je samenwoont of getrouwd bent, dan kun je in Nederland kiezen voor fiscaal partnerschap. Dit kan voordelig zijn als een van beiden meer vermogen heeft dan de vrijstelling van €30.000,-. In dat geval kun je het vermogen verdelen over beide partners, waardoor je minder vermogensrendementsheffing betaalt.
Belasting op beleggingen in het buitenland
Als je belegt in het buitenland, dan gelden er andere belastingregels dan in Nederland. Hieronder bespreken we de belangrijkste regels.
1. Bronbelasting
Als je belegt in het buitenland, dan betaal je vaak bronbelasting over de inkomsten die je hiermee verdient. Dit wordt meestal ingehouden door het land waar de inkomsten vandaan komen. In sommige gevallen kun je deze belasting verrekenen met de Nederlandse belasting.
2. Dubbele belastingheffing
Als je in het buitenland belasting betaalt over je beleggingen, dan kun je te maken krijgen met dubbele belastingheffing. Dit betekent dat je zowel in het buitenland als in Nederland belasting betaalt over dezelfde inkomsten. Om dit te voorkomen heeft Nederland met veel landen belastingverdragen gesloten. Hierin staat onder andere hoe dubbele belastingheffing voorkomen kan worden.
3. Belastingparadijzen
Als je belegt in een belastingparadijs, dan kun je te maken krijgen met speciale regels en belastingtarieven. Deze kunnen vaak erg gunstig zijn, maar het is belangrijk om te weten dat dit niet altijd legaal is. In sommige gevallen kun je te maken krijgen met belastingontduiking, wat strafbaar is.
Beleggingsfondsen en belasting
Als je belegt in beleggingsfondsen, dan gelden er vaak speciale belastingregels. Hieronder bespreken we de belangrijkste regels.
1. Dividendbelasting
Als je belegt in beleggingsfondsen, dan betaal je vaak dividendbelasting over het dividend dat het fonds uitkeert. Dit wordt meestal ingehouden door het fonds zelf. In Nederland geldt een tarief van 15% voor particuliere beleggers.
2. Fiscale transparantie
Sommige beleggingsfondsen zijn fiscaal transparant. Dit betekent dat je als belegger belasting betaalt over het rendement dat het fonds behaalt, en niet over het dividend dat wordt uitgekeerd. Dit kan voordelig zijn als het fonds een hoog rendement behaalt, maar weinig dividend uitkeert.
3. Fonds voor gemene rekening
Een fonds voor gemene rekening is een beleggingsfonds waarbij de beleggers gezamenlijk eigenaar zijn van het fonds. Hierdoor gelden er speciale belastingregels. Zo betaal je als belegger geen belasting over het rendement dat het fonds behaalt, maar over het deel van het fonds dat je bezit.
Belasting besparen op beleggingen
Als je wilt besparen op de belasting die je betaalt over je beleggingen, dan zijn er verschillende mogelijkheden. Hieronder bespreken we de belangrijkste.
1. Gebruik maken van fiscale voordelen
In Nederland zijn er verschillende fiscale voordelen waar je gebruik van kunt maken als je belegt. Zo kun je bijvoorbeeld gebruik maken van de heffingskorting, de vrijstelling voor groene beleggingen en de vrijstelling voor durfkapitaal.
2. Beleggen in een pensioenfonds
Als je belegt in een pensioenfonds, dan gelden er vaak speciale belastingregels. Zo betaal je pas belasting over het rendement dat je behaalt wanneer je met pensioen gaat. Dit kan voordelig zijn als je een hoog rendement verwacht.
3. Beleggen in een beleggingsfonds
Als je belegt in een beleggingsfonds, dan kun je vaak profiteren van schaalvoordelen. Dit betekent dat je minder kosten betaalt dan wanneer je zelf zou beleggen. Bovendien gelden er vaak speciale belastingregels voor beleggingsfondsen.
4. Beleggen in een belastingvrij beleggingsproduct
Er zijn verschillende belastingvrije beleggingsproducten waar je gebruik van kunt maken. Zo kun je bijvoorbeeld beleggen in een lijfrenteverzekering of een spaarrekening voor je pensioen. Hierbij betaal je pas belasting op het moment dat je het geld opneemt.
Belasting op beleggingen kan een grote impact hebben op je rendement. Het is daarom belangrijk om te weten welke belastingen er van toepassing zijn op je beleggingen en hoe je hierop kunt besparen. In dit artikel hebben we besproken welke belastingen er zijn, hoe deze worden berekend en welke regels er gelden in Nederland en het buitenland. We hebben ook besproken hoe je kunt besparen op de belasting die je betaalt over je beleggingen. Door deze informatie in acht te nemen, kun je je beleggingsportefeuille optimaliseren en meer rendement behalen.